"VAT w praktyce - rozliczanie i ewidencja"

Podstawy podatku VAT

• istota i charakter podatku VAT,
• zakres opodatkowania,
• podatnik VAT,
• działalność gospodarcza na gruncie VAT,
• czynności podlegające opodatkowaniu,
• czynności pozostające poza zakresem VAT,
• zwolnienia z VAT,
• podstawowe zasady rozliczania podatku,
• podstawowe pojęcia związane z VAT.

Obowiązek podatkowy i zasady rozliczania VAT

• moment powstania obowiązku podatkowego,
• zasady rozpoznawania obowiązku podatkowego,
• podatek należny,
• podatek naliczony,
• zasady odliczania podatku,
• warunki odliczenia,
• ograniczenia prawa do odliczenia,
• rozliczenie podatku należnego i naliczonego,
• praktyczne przykłady.

Faktury i dokumentowanie sprzedaży

• zasady dokumentowania sprzedaży,
• faktura jako dokument sprzedaży,
• elementy faktury,
• faktury korygujące,
• faktury zaliczkowe i inne dokumenty związane ze sprzedażą,
• błędy na fakturach,
• zasady postępowania w przypadku nieprawidłowego dokumentu,
• dokumentowanie sprzedaży na rzecz różnych grup odbiorców,
• praktyczna analiza dokumentów.

Ewidencja sprzedaży

• zasady ewidencjonowania sprzedaży,
• sprzedaż krajowa,
• sprzedaż zwolniona,
• sprzedaż opodatkowana,
• rozliczanie korekt sprzedaży,
• dokumentowanie zwrotów i zmian wartości sprzedaży,
• kontrola kompletności ewidencji,
• uzgadnianie dokumentów sprzedażowych z ewidencją VAT.

Ewidencja zakupów i odliczenie VAT

• dokumentowanie zakupów,
• ewidencja zakupów,
• warunki odliczenia podatku naliczonego,
• zakupy związane ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną,
• ograniczenia w odliczeniu,
• korekty podatku naliczonego,
• kontrola dokumentów zakupowych,
• praktyczne przypadki dotyczące odliczenia VAT.

Korekty i błędy w rozliczeniach VAT

• rodzaje korekt,
• korekty faktur,
• korekty ewidencji,
• błędy w dokumentach,
• błędne ujęcie sprzedaży lub zakupu,
• korekty podatku należnego,
• korekty podatku naliczonego,
• identyfikowanie nieprawidłowości,
• praktyczne ćwiczenia z korekt.

JPK i ewidencja VAT

• zasady prowadzenia ewidencji VAT,
• informacje wykazywane w ewidencji,
• przygotowanie danych do rozliczenia,
• JPK jako element rozliczeń VAT,
• kontrola poprawności danych,
• uzgadnianie ewidencji z dokumentacją księgową,
• identyfikowanie rozbieżności,
• przygotowanie danych do wysyłki rozliczenia.

KSeF i elektroniczny obieg faktur

• podstawowe zasady funkcjonowania KSeF,
• faktury ustrukturyzowane,
• wystawianie i odbieranie faktur w systemie,
• obieg faktur sprzedażowych i zakupowych,
• identyfikowanie faktur w systemie,
• organizacja pracy z dokumentami elektronicznymi,
• korekty i obsługa dokumentów w środowisku KSeF,
• wpływ KSeF na organizację pracy księgowej,
• praktyczne przypadki związane z obiegiem faktur.

Transakcje krajowe

• sprzedaż i zakup na terytorium kraju,
• miejsce opodatkowania transakcji krajowych,
• dokumentowanie transakcji,
• rozliczanie VAT w transakcjach krajowych,
• zaliczki,
• rabaty, zwroty i korekty,
• praktyczne przykłady rozliczeń.

Transakcje wewnątrzwspólnotowe

• podstawowe zasady transakcji wewnątrzwspólnotowych,
• wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
• wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
• dokumentowanie transakcji,
• rozliczanie podatku,
• obowiązki ewidencyjne,
• kontrola dokumentacji,
• praktyczne przypadki.

Import i eksport oraz wybrane transakcje zagraniczne

• podstawowe zasady rozliczania importu i eksportu,
• dokumentowanie transakcji,
• miejsce opodatkowania,
• rozliczanie podatku,
• dokumentacja celna w zakresie istotnym dla rozliczeń VAT,
• wybrane transakcje dotyczące usług świadczonych na rzecz kontrahentów zagranicznych,
• praktyczne przypadki.

Rozliczenie VAT

• przygotowanie danych do rozliczenia,
• zestawienie podatku należnego i naliczonego,
• kontrola ewidencji przed rozliczeniem,
• analiza rozbieżności,
• przygotowanie danych do rozliczenia,
• kontrola poprawności rozliczenia,
• rozliczenie korekt,
• podstawowe zasady postępowania w przypadku błędów.

Kontrola poprawności rozliczeń VAT

• kontrola dokumentów sprzedażowych,
• kontrola dokumentów zakupowych,
• kontrola ewidencji,
• uzgadnianie danych,
• identyfikowanie brakujących dokumentów,
• analiza niezgodności,
• najczęściej występujące błędy,
• sposoby zapobiegania błędom,
• przygotowanie dokumentacji do kontroli.

Warsztaty – VAT w praktyce

• analiza dokumentów sprzedażowych i zakupowych,
• rozpoznawanie sposobu opodatkowania transakcji,
• ustalanie podatku należnego i naliczonego,
• ewidencjonowanie dokumentów,
• analiza prawa do odliczenia,
• rozliczanie korekt,
• analiza transakcji zagranicznych,
• przygotowanie danych do rozliczenia VAT,
• kontrola poprawności ewidencji,
• analiza przykładowego okresu rozliczeniowego,
• identyfikowanie i poprawianie błędów.